Fundacja rodzinna to jedno z najczęściej wyszukiwanych obecnie pojęć w obszarze planowania sukcesji, ochrony majątku oraz długoterminowego zarządzania firmą rodzinną. Od momentu wejścia w życie przepisów regulujących fundację rodzinną w Polsce minęło już trochę czasu. Przedsiębiorcy coraz częściej zastanawiają się, czym jest fundacja rodzinna, jak ją założyć oraz jak działa fundacja rodzinna w organizacji.
W tym artykule wyjaśniamy najważniejsze kwestie w sposób prosty, praktyczny i zrozumiały, bez zbędnego prawniczego żargonu.
Czym jest fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna to osoba prawna powołana w celu gromadzenia, zarządzania i ochrony majątku rodzinnego. Głównym jej celem jest jednak realizacja świadczeń na rzecz beneficjentów, którymi najczęściej są członkowie rodziny fundatora.
Jej podstawowym celem jest:
- zapewnienie ciągłości biznesu rodzinnego, oraz
- uporządkowanie sukcesji, a także
- ochrona majątku przed rozdrobnieniem i
- długofalowe planowanie finansowe i podatkowe.
Fundacja rodzinna działa w oparciu o statut fundacji rodzinnej, który określa m.in. zasady zarządzania majątkiem, prawa beneficjentów oraz kompetencje organów fundacji.
Fundacja rodzinna w organizacji, co to oznacza?
To etap przejściowy pomiędzy jej ustanowieniem a wpisem do rejestru fundacji rodzinnych. Powstaje ona:
- z chwilą sporządzenia aktu założycielskiego (lub ogłoszenia testamentu), zatem
- jeszcze przed uzyskaniem osobowości prawnej.
W praktyce oznacza to, że fundacja rodzinna w organizacji istnieje, by ułatwić powołanie „dojrzałej” fundacji rodzinnej.
Jakie uprawnienia ma fundacja rodzinna w organizacji?
Choć fundacja rodzinna w organizacji nie ma jeszcze osobowości prawnej, by prawidłowo funkcjonować i przygotować się na wejście w formę fundacji rodzinnej może:
- nabywać prawa i zaciągać zobowiązania,
- posiadać majątek,
- zawierać umowy niezbędne do rozpoczęcia działalności,
- przygotowywać się do właściwego funkcjonowania po rejestracji.
Fundacja rodzinna w organizacji jest reprezentowana przez fundatora lub pełnomocnika powołanego przez fundatora. Może również zajmować się tym zarząd, w przypadkach wskazanych w ustawie.
Jak długo trwa etap fundacji rodzinnej w organizacji?
Fundacja rodzinna w organizacji funkcjonuje do momentu wpisu do rejestru fundacji rodzinnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim, albo odmowy wpisu. Zgłoszona do rejestru fundacji rodzinnych należy dokonać w terminie sześciu miesięcy od dnia sporządzenia aktu założycielskiego albo ogłoszenia testamentu.
Warto zatem zadbać o poprawne przygotowanie dokumentów już na tym etapie, ponieważ błędy formalne mogą wydłużyć proces rejestracji fundacji rodzinnej.
Założenie fundacji rodzinnej, krok po kroku
Proces założenia fundacji rodzinnej obejmuje zatem kilka kluczowych etapów:
- Sporządzenie statutu fundacji rodzinnej.
- Wniesienie funduszu założycielskiego (minimum 100 000 zł).
- Powołanie organów fundacji.
- Złożenie wniosku o wpis do rejestru.
- Uzyskanie statusu pełnoprawnej fundacji rodzinnej.
Każdy z tych etapów ma znaczenie zarówno prawne, jak i podatkowe, dlatego coraz więcej fundatorów decyduje się na profesjonalne wsparcie już na etapie fundacji rodzinnej w organizacji.
Dlaczego fundacja rodzinna zyskuje na popularności?
Fundacja rodzinna to narzędzie, które:
- pozwala oddzielić majątek prywatny od operacyjnego,
- zabezpiecza interesy kolejnych pokoleń,
- daje dużą elastyczność w kształtowaniu zasad wypłat dla beneficjentów,
- umożliwia długoterminowe planowanie sukcesji bez konieczności natychmiastowego przekazywania firmy dzieciom, które mogą nie być tym zainteresowane.
Nic dziwnego, że hasła takie jak fundacja rodzinna, fundacja rodzinna w organizacji czy jak założyć fundację rodzinną należą dziś do najczęściej wyszukiwanych w Google.
Podsumowanie
Fundacja rodzinna i fundacja rodzinna w organizacji to kluczowe elementy nowoczesnego planowania majątkowego i sukcesyjnego, zatem niewiedza o nich szkodzi. Etap organizacyjny, choć często traktowany jako formalność, ma ogromne znaczenie dla dalszego funkcjonowania fundacji rodzinnej.
Dobrze zaplanowana fundacja rodzinna to nie tylko struktura prawna, ale przede wszystkim bezpieczna przyszłość majątku i firmy rodzinnej.